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Day1

10月1日

第一章 审计概述

1.保证程度

2.审计业务的三方关系人

3.认定

4.具体审计目标

5.审计风险

1.冲刺阶段讲义，包括以往的自己重复遍数多的讲义，回归知识点的巩固

2.以往的做题资料，有错误标记的再拿出来看看

3.2017年真题（单选25道，多选10道，简答题6道，综合题1道）

第二章 审计计划

1.财务报表的整体重要性

2.实际执行的重要性

3.错报

第三章 审计证据

1.审计证据的性质

2.评价审计证据的相关性和可靠性的特殊考虑

3.对函证过程的控制

4.积极式函证未收到回函时的处理要求

5.考虑询证函回函的可靠性

6.回函存在不符事项的处理要求

7.与函证程序有关的舞弊风险迹象及采取的应对措施

8.用作实质性程序的分析程序

第四章 审计抽样方法

1.抽样风险

2.选取样本阶段(控测和细测)

3.评价样本结果阶段(控测和细测)

第五章 信息技术对审计的影响

1.信息技术一般控制、应用控制与公司层面控制三者之间的关系

第六章 审计工作底稿

1.审计工作底稿归档工作的性质

2.审计工作底稿归档后的变动

3.审计工作底稿归档工作的性质

Day2

10月2日

第七章 风险评估

1.与审计相关的控制

2.对内部控制了解的深度

3. 控制环境

4.控制活动

5.在业务流程层面了解内部控制

6.需要特别考虑的重大错报风险

1.冲刺阶段讲义，包括以往的自己重复遍数多的讲义，回归知识点的巩固

2.以往的做题资料，有错误标记的再拿出来看看

3.2018年真题（单选25道，多选10道，简答题6道，综合题1道）

第八章 风险应对

1.控制测试的含义和要求

2.控制测试的性质

3.控制测试的时间

4.控制测试的范围

Day3

10月3日

第九章 销售与收款循环的审计

1.通过实施分析程序，识别收入确认舞弊风险

2. 针对舞弊风险的调查方法

3.营业收入的审计目标与实质性程序

4.应收账款的审计目标与实质性程序

1.冲刺阶段讲义，包括以往的自己重复遍数多的讲义，回归知识点的巩固

2.以往的做题资料，有错误标记的再拿出来看看

3.2019年真题（单选25道，多选10道，简答题6道，综合题1道）

第十章 采购与付款循环的审计

1.其他综合收益的确认与计量及会计处理

第十一章 生产与存货循环的审计

1.存货监盘程序

2.存货监盘特殊情况的处理

第十二章 货币资金的审计

1.库存现金的控制测试

2.银行存款的控制测试

3.库存现金的实质性程序

4.银行存款的实质性程序

Day4

10月4日

第十三章 对舞弊和法律法规的考虑

1.风险评估程序和相关活动

2.识别和评估舞弊导致的重大错报风险

3.应对舞弊导致的重大错报风险

4.会计分录测试

5.怀疑被审计单位存在违反法律法规行为时的审计程序

6.评价违反法律法规行为的影响

1.冲刺阶段讲义，包括以往的自己重复遍数多的讲义，回归知识点的巩固

2.以往的做题资料，有错误标记的再拿出来看看

3.模拟题1套（单选25道，多选10道，简答题6道，综合题1道）

第十四章 审计沟通

1.沟通的事项

2.沟通的过程

3.接受委托前的沟通

第十五章 注册会计师利用他人的工作

1.确定是否能够利用内部审计工作

2.确定在哪些领域利用以及在多大程度上利用内部审计的工作

3.如何利用内部审计工作

4.确定是否能够利用、在哪些领域利用以及在多大程度上利用内部审计人员提供直接协助

5.确定是否利用专家的工作

6.评价专家工作的事项

7.与专家达成一致意见

8.评价专家工作的恰当性

第十六章 对集团财务报表审计的特殊考虑

1. 重要性

2. 针对评估的风险采取的应对措施

第十七章 其他特殊项目的审计

1.应对会计估计评估的重大错报风险

2.应对会计估计特别风险的进一步实质性程序

3.评价会计估计的合理性并确定错报

4.针对关联方重大错报风险的应对措施

5.期初余额的审计程序

6、持续经营的考虑

Day5

10月5日

第十八章 完成审计工作

1.评价未更正错报的影响

2.主动识别第一时段期后事项

3.书面声明的日期和涵盖的期间

4.管理层不提供要求的书面声明

1.冲刺阶段讲义，包括以往的自己重复遍数多的讲义，回归知识点的巩固

2.以往的做题资料，有错误标记的再拿出来看看

3.模拟题1套（单选25道，多选10道，简答题6道，综合题1道）

第十九章 审计报告

1.确定关键审计事项的决策框架

2.在审计报告中单设关键审计事项部分

3.不在审计报告中沟通关键审计事项的情形

4.沟通关键审计事项不能替代审计报告其他报告要素

5.发表非无保留意见的情形

6.确定非无保留意见的类型

7. 当似乎存在重大不一致或其他信息似乎存在重大错报时的应对

8.当注册会计师认为其他信息存在重大错报时的应对

9.以“其他信息”为标题在审计报告中单独部分披露

Day6

10月6日

第二十章 企业内部控制审计

1.内部控制审计的范围

2.了解潜在错报的来源并识别相应的控制

3.选择拟测试的控制

4. 控制测试的时间安排

5.控制测试的范围

6.非无保留意见的内部控制审计报告

7.强调事项、非财务报告内部控制重大缺陷

1.冲刺阶段讲义，包括以往的自己重复遍数多的讲义，回归知识点的巩固

2.以往的做题资料，有错误标记的再拿出来看看

3.模拟题1套（单选25道，多选10道，简答题6道，综合题1道）

第二十一章 会计师事务所业务质量控制

1.项目质量控制复核

Day7

10月7日

第二十二章 职业道德基本原则和概念框架

1.可能对职业道德基本原则产生不利影响的因素

1.冲刺阶段讲义，包括以往的自己重复遍数多的讲义，回归知识点的巩固

2.以往的做题资料，有错误标记的再拿出来看看

3.有时间和精力的可以再做一套模拟题，或者再次查漏补缺知识点

第二十三章 审计业务对独立性的要求

1.在审计客户中不被允许拥有的经济利益

2.与审计客户发生雇佣关系

3.最近曾任审计客户的董事、高级管理人员或特定员工（最近曾任问题）

4.兼任审计客户的董事或高级管理人员（兼任问题）

5.关键审计合伙人定期轮换的一般要求

6.管理层职责

7.编制会计记录和财务报表

8.评估服务

9.税务服务

10.内部审计服务

11.法律服务

12.公司理财服务

日期

章节

知识点

练习

Day8

10月8日

5个问题解答-详见附件1。

1、职业怀疑

2、函证

3、收入确认

4、关联方

5、货币资金

1.冲刺阶段讲义，包括以往的自己重复遍数多的讲义，回归知识点的巩固

2.以往的做题资料，有错误标记的再拿出来看看

3.有时间和精力的可以再做一套模拟题，或者再次查漏补缺知识点

查缺补漏+调整休息