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现金、现金流

现金是指库存现金、银行存款和其他货币资本的合称。

现金流，又称现金流量，是指一定期间经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入、现金流出和现金净流量的总称。

现金净流量是一定期间（或一个项目开始至结束）现金流入和现金流出的差额，净利润是公司收益的会计计量。公司产生的现金净流量和实现的净利润在时间上往往并不一致。

现值、折现率

现值，也称折现值、内在价值，是指把未来现金流量折算为基准时点的价值。

折现率，是把未来现金流量折算为现值时所使用的一种比率。实质上，折现率是投资者要求的必要报酬率或最低报酬率。

折现率不是贴现率。折现率广泛用于投资决策、筹资决策等方面，贴现率主要用于应收票据贴现。

资本成本

资本成本是指公司筹集和使用资本时所付出的代价，一般包含筹资费用和用资费用，筹资费用主要指股票、债券的发行费用，向非银行金融机构借款的手续费用等；用资费用有股利、利息等。