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第一章 财务管理基本原理
第一节 财务管理的职能和组织
财务管理是有关资金的筹集、投放和日常运营的管理工作。公司的基本活动分为投资、筹资和营业活动三个方面。
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内容 |
含义 |
特点 |
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长期投资 |
这里的长期投资，是指企业对经营性长期资产的直接投资 |
1、投资的主体是公司； 2、投资的对象是经营性资产； 3、投资的目的是获取经营活动所需的实物资源。 |
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长期筹资 |
长期筹资是指筹集和管理企业的长期资金。 |
1、筹资的主体是公司； 2、筹资的对象是长期资本； 3、筹资的目的是满足企业长期资本需要。 |
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营运资本管理 |
营运资本管理分为营运资本投资和营运资本筹资两部分。 |
1、营运资本投资的主要内容是决定持有多少现金、存货和应收账款。 2、营运资本筹资主要是决定向谁借入短期资金，借多少短期资金，以及是否需要采用赊购融资等。 |
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