2017年注册会计师《财务成本管理》每日一练：套期保值原理

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2017-06-19 14:21:41 来源：北京注协培训网

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　　【题干】假设甲公司的股票现在的市价为100元，有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为110元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升30%，或者降低25%。无风险利率为每年4%，若当前的期权价格为8元，则下列表述错误的是( )。

　　【选项】

　　A.上行股价Su为130元，下行股价Sd为75元

　　B.股价上行时期权到期日价值Cu为20元，股价下行时期权到期日价值Cd为0元

　　C.套期保值比率H为0.3637

　　D.期权价值为8.36元

责任编辑：北京的雨