2015注册会计师考试财管每日一练：套期保值原理(5.29)

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2015-05-29 08:10:46 来源：北京注协培训网

[摘要]2015注册会计师考试财管每日一练：套期保值原理。2015年注会《财管》科目教材在2014年注会教材的基础上进行了较大的调整，北京注协培训网专业团队根据新教材内容在第一时间给出针对2015注会考试的习题，供考生们练习。

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　　单项选择题：

　　【题干】假设甲公司的股票现在的市价为100元，有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为110元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升30%，或者降低25%。无风险利率为每年4%，若当前的期权价格为8元，则下列表述正确的是( )。

　　【选项】

　　A.上行股价Su为130元，下行股价Sd为75元

　　B.股价上行时期权到期日价值Cu为20元，股价下行时期权到期日价值Cd为0元

　　C.套期保值比率H为0.3637

　　D.期权价值为8.36元

责任编辑：舒米勒